William Roth, le regretté sénateur américain du Delaware, devrait avoir son visage sur le Mt Rushmore. OK, c’est peut-être un peu exagéré. Il n’a probablement pas sa place au panthéon américain avec des gens comme Washington et Lincoln. Mais en tant que parrain et homonyme du projet de loi qui a créé l’IRA Roth, Roth occupe certainement une place particulière dans l’histoire des États-Unis pour les épargnants américains.

L’IRA Roth – son cousin étant le 401(k) Roth – peut être considéré comme l’image miroir du plan traditionnel de l’IRA ou 401(k).

Les régimes de retraite traditionnels vous donnent un avantage fiscal l’année où vous versez la cotisation et permettent de composer en franchise d’impôt toutes les plus-values, les dividendes et les intérêts. Vous payez des impôts en tant que revenu ordinaire lorsque vous finissez par retirer les fonds à la retraite, et vous êtes généralement tenu de commencer à percevoir des distributions après l’âge de 70 ans ½.

Dans les comptes Roth, vous ne bénéficiez d’aucun allégement fiscal pour l’année en cours. Mais tous les gains d’investissement sont également exonérés d’impôts composés. Toutes les distributions effectuées après 59 ans ½ sont exonérées d’impôt et – ce qui est important – il n’y a pas de distributions minimales obligatoires, ou RMD. Vous pouvez laisser le compte fructifier en franchise d’impôt jusqu’à votre décès, si cela vous convient, et laisser vos héritiers le dépenser.

Alors, devriez-vous ouvrir un IRA Roth dès maintenant ?

Cela dépend.

La plupart des planificateurs financiers gravitent naturellement vers les comptes Roth, mais j’adopte un point de vue plus nuancé. En fonction de votre niveau de revenu, de vos autres actifs et de votre planification de la retraite, un IRA ou un 401(k) traditionnel pourrait être une bien meilleure option.

Disons que vous êtes au sommet de votre carrière et que vous vous trouvez dans une tranche d’imposition élevée. En outre, vous savez qu’une fois que vous aurez cessé de travailler, vos revenus diminueront considérablement et vous vous retrouverez dans une tranche d’imposition inférieure. Et de toute façon, vous aurez besoin de ces fonds de retraite pour financer vos frais de subsistance le jour venu.

Eh bien, si c’est vous, vous voulez l’allégement fiscal aujourd’hui. Vous devriez opter pour un 401(k) traditionnel ou un IRA.

Disons que vous êtes jeune et que vous vous situez dans une tranche d’imposition inférieure. Ou disons que, pour une raison quelconque, vous vous trouvez dans une tranche d’imposition plus faible que d’habitude. Votre conjoint est peut-être sans emploi ou vous avez connu des revers commerciaux qui ont temporairement fait baisser vos revenus. Ou encore, disons que vous avez déjà un joli pécule de côté pour financer votre retraite et que vous cherchez plutôt à faire un cadeau fiscalement avantageux à vos enfants ou petits-enfants.

Dans tous ces cas, le Roth IRA actuel ou le 401(k) est la voie à suivre.

Conversion à un IRA Roth

2020 est une année pour le moins étrange. Avec les fermetures de Covid-19 qui perturbent les affaires, beaucoup de gens considèrent que c’est une année perdue d’avance.

Mais les années de crise comme celle-ci nous donnent l’occasion de faire la proverbiale limonade à partir de citrons. Si vous êtes vraiment dans une situation financière difficile, vous ne devriez pas du tout mettre d’argent sur un compte de retraite. Vous devriez rester liquide en ayant de l’argent liquide et froid.

Supposons que vos revenus soient touchés, mais que vous disposiez également d’une épargne suffisante pour vous en sortir sans encombre. Dans ce cas, vous avez des options. Vous pouvez verser des cotisations Roth à votre 401(k) ou à votre IRA cette année et revenir aux cotisations traditionnelles une fois que vos revenus auront remonté et que vous vous retrouverez dans une tranche supérieure.

Ou, si vous voulez faire un geste important de planification, vous pouvez convertir votre IRA traditionnel ou 401(k) existant en un IRA Roth dès maintenant. Selon la taille de votre compte, vous pourriez vous retrouver avec une facture d’impôts considérable. Vous devrez donc faire les calculs nécessaires pour déterminer si cela a un sens pour vous. Mais si vos revenus sont dans les toilettes cette année en raison des perturbations dues au virus, cela pourrait très bien avoir un sens.

Notez également que tous les plans 401(k) des entreprises ne permettent pas une conversion Roth. Vous devrez en discuter avec votre promoteur de régime.

Décharge de responsabilité : Cet article est uniquement destiné à des fins d’information et ne doit pas être considéré comme un conseil d’investissement spécifique ou comme une sollicitation à acheter ou à vendre des valeurs mobilières. Le personnel et les clients de Sizemore Capital auront souvent un intérêt dans les titres mentionnés. Tout investissement dans des titres négociés comporte un risque, et toutes les stratégies d’investissement de Sizemore Capital sont susceptibles d’entraîner des pertes. Les performances passées ne garantissent pas les résultats futurs.

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Note de l’éditeur : Les puces de résumé de cet article ont été choisies par les rédacteurs de Seeking Alpha.


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